Finanční zdraví společnosti
jednorázově
4100 Kč
Rychlá strukturovaná analýza finanční stability a výkonnosti firmy.
Co doplněk umožňuje?
- Poskytuje okamžitý vhled do toho, zda je firma schopna plnit své závazky, efektivně využívá kapitál a zda generuje zisk s dostatečnou rezervou.
- Pro správný výpočet je nezbytné disponovat vypočtenými sestavy VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT a CASH FLOW v období, pro které report generujete. Bez výpočtu bude dotaz zobrazovat neodpovídající data.
- Význam jednotlivých sloupců a bodování je popsán pod příkladem výsledku.
1. Běžná likvidita (Oběžná aktiva / Krátkodobé závazky)
Sleduje schopnost firmy pokrýt své krátkodobé závazky pomocí celkových oběžných aktiv. Hodnota nad 1,5 signalizuje zdravou likviditu.
| Hodnota | Body | Význam a dopad |
|---|---|---|
| < 1,0 | 0 | Firma nemá dostatek krátkodobých aktiv k pokrytí závazků. Vysoké riziko insolvence. Pravděpodobně odkázána na cizí financování nebo prodlení v platbách. |
| 1,0 – 1,5 | 1 | Likvidita je slabá, firma zvládne provoz, ale je velmi citlivá na výkyvy (např. opožděné úhrady od odběratelů). |
| > 1,5 | 2 | Silná likvidní pozice. Firma má rezervy a dobrou schopnost splácet krátkodobé závazky. Stabilní provoz. |
2. Pohotová likvidita ((Oběžná aktiva – Zásoby) / Krátkodobé závazky)
Odráží schopnost firmy rychle hradit závazky bez závislosti na zásobách. Kritická metrika pro odhad akutní likvidity.
| Hodnota | Body | Význam a dopad |
|---|---|---|
| < 0,8 | 0 | Firma má kriticky nízkou rychle dostupnou likviditu. Bez zásob nedokáže pokrýt krátkodobé závazky. Vysoké riziko cash-flow problémů. |
| 0,8 – 1,0 | 1 | Hraniční likvidita. Spoléhá se na rychlé inkaso pohledávek, ale nemá bezpečnostní rezervu. |
| > 1,0 | 2 | Firma má dobrou schopnost pokrýt závazky i bez zásob. Zdravý peněžní oběh. |
3. Celková zadluženost (Cizí zdroje / Aktiva celkem)
Vyjadřuje, jaká část aktiv je financována cizím kapitálem. Míra zadlužení ovlivňuje stabilitu firmy a její důvěryhodnost
| Hodnota | Body | Význam a dopad |
|---|---|---|
| > 0,7 | 0 | Firma je nadměrně zadlužená. Většinu aktiv financuje dluhem. Vysoké riziko při poklesu tržeb nebo zvýšení úrokových sazeb. |
| 0,5 – 0,7 | 1 | Vyšší zadlužení, ale ještě obvykle akceptovatelné. Nutno sledovat schopnost splácet a míru závislosti na věřitelích. |
| < 0,5 | 2 | Zdravá struktura financování. Firma více spoléhá na vlastní kapitál, nižší riziko, vyšší důvěryhodnost. |
4. Finanční páka (Aktiva celkem / Vlastní kapitál)
Poměr aktiv ku vlastnímu kapitálu. Určuje, jak moc firma spoléhá na cizí zdroje k financování svého majetku.
| Hodnota | Body | Význam a dopad |
|---|---|---|
| > 3,5 | 0 | Extrémní pákový efekt. Firma se silně opírá o cizí financování. Investoři i věřitelé by měli být na pozoru. |
| 2,5 – 3,5 | 1 | Zvýšená páka, firma částečně financuje růst dluhem. Je třeba sledovat stabilitu cash-flow. |
| 1,5 – 2,5 | 2 | Ideální struktura kapitálu. Firma efektivně využívá cizí zdroje bez přehnaného rizika. |
| ≤ 1,5 | 2 | Konzervativní financování. Nízké riziko, ale může naznačovat i nevyužitý růstový potenciál. |
5. ROA – Rentabilita aktiv (Čistý zisk / Aktiva celkem)
Měří efektivitu využití aktiv k tvorbě zisku. Vyšší hodnota značí lepší výnosnost.
| Hodnota | Body | Význam a dopad |
|---|---|---|
| < 2 % | 0 | Firma nevydělává dost na to, aby efektivně využívala svá aktiva. Nízká efektivita. |
| 2 – 5 % | 1 | Průměrná výkonnost aktiv. Firma funguje, ale může být prostor ke zlepšení. |
| > 5 % | 2 | Vysoká efektivita využití majetku. Firma generuje solidní zisk z investovaných prostředků. |
6. ROE – Rentabilita vlastního kapitálu (Čistý zisk / Vlastní kapitál)
Ukazuje, jak výnosně firma využívá kapitál vložený vlastníky. Klíčová pro investory.
| Hodnota | Body | Význam a dopad |
|---|---|---|
| < 5 % | 0 | Nízké zhodnocení investic vlastníků. Akcionářská atraktivita je slabá. |
| 5 – 10 % | 1 | Střední návratnost. Firma vytváří hodnotu, ale ne nadstandardní. |
| > 10 % | 2 | Výborná návratnost. Firma dobře odměňuje vlastní kapitál. |
7. Rentabilita tržeb (Profit margin) (Čistý zisk / Tržby)
Udává, kolik procent ze svých tržeb firma přetváří v čistý zisk. Indikátor nákladové efektivity a cenové síly.
| Hodnota | Body | Význam a dopad |
|---|---|---|
| < 2 % | 0 | Nízká marže, firma málo vydělává na každé koruně obratu. Vysoká cenová citlivost. |
| 2 – 5 % | 1 | Průměrná ziskovost, typická pro stabilní firmy v konkurenčním prostředí. |
| > 5 % | 2 | Výborná marže, značí silné postavení na trhu nebo efektivní řízení nákladů. |
8. Poměr provozního CF vůči krátkodobým závazkům (Provozní CF / Krátkodobé závazky)
Hodnotí, zda firma z běžné činnosti generuje dost peněz na pokrytí krátkodobých závazků.| Hodnota | Body | Význam a dopad |
|---|---|---|
| < 0,8 | 0 | Firma negeneruje dostatečnou hotovost na krytí svých krátkodobých závazků. Vysoké riziko likvidity. |
| 0,8 – 1,0 | 1 | Těsné pokrytí. Firma závisí na stabilitě příjmů a správě pracovního kapitálu. |
| > 1,0 | 2 | Bezpečný provozní přebytek. Firma si ze své činnosti vydělá na běžné závazky. |
9. Poměr provozního CF k celkovému zadlužení (Provozní CF / Cizí zdroje)
Posuzuje schopnost firmy splácet celkové závazky z provozní hotovosti. Čím vyšší, tím lepší stabilita.
| Hodnota | Body | Význam a dopad |
|---|---|---|
| < 0,1 | 0 | Firma není schopna generovat peníze k obsluze dluhů. Dlouhodobé přežití je ohroženo. |
| 0,1 – 0,2 | 1 | Slabá schopnost obsluhy závazků z vlastního cash-flow. Nutno zlepšit marži a obrat. |
| > 0,2 | 2 | Dobré pokrytí dluhových závazků. Firma má dostatek vlastního provozního výkonu. |
📊 Tabulka bodového hodnocení
| Součet bodů | Hodnocení | Interpretace |
|---|---|---|
| 0–4 bodů | Kritický stav | Firma má vážné finanční problémy. Riziko platební neschopnosti, špatná výkonnost i likvidita. Nutná okamžitá nápravná opatření. |
| 5–8 bodů | Riziková firma | Nízké rezervy, slabá výkonnost nebo likvidita. Firma může fungovat, ale je citlivá na negativní změny a obtížně získává financování. |
| 9–12 bodů | Stabilní, ale zranitelná | Firma funguje a generuje hodnotu, ale má prostor pro zlepšení v oblasti financování, zisku nebo cash flow. |
| 13–16 bodů | Zdravá firma | Dobrá likvidita, nízká zadluženost, přiměřená rentabilita. Firma je stabilní a konkurenceschopná. |
| 17–18 bodů | Finančně velmi silná firma | Vynikající kondice ve všech oblastech. Firma je vysoce soběstačná, atraktivní pro investory a připravená na růst. |
Proč si tento doplněk vybrat?
- Identifikace rizik: Umožní rychle identifikovat slabá místa, která ohrožují likviditu, solventnost nebo výnosnost firmy.
- Komunikační nástroj: Slouží jako argumentační základ pro jednání s investory nebo vlastníky.
- Měření vývoje v čase: Opakované vyhodnocení ukazuje trend vývoje zdraví firmy.
- Standardizace: Body jsou přidělovány podle jasných pravidel, což umožňuje srovnání napříč firmami a obdobími.
Jak si tento doplněk aktivuji?
Kontaktujte naši podporu (podporaflexi@abra.eu), zajistí instalaci společně s komentářem, jaké výsledky očekávat a z čeho se počítají.
- +420 371 124 321
- podporaflexi@abra.eu
- www.abra.eu/flexi
- www.facebook.com/ABRAFlexi/